Счета «лоро» и «ностро»: это что такое и зачем они нужны

0
(0)

Корреспондентские счета играют важную роль в организации межбанковских расчетов. Давайте разберемся, что представляют собой два основных их вида — счета лоро и ностро, в чем их отличие и зачем они нужны банкам.

Общее представление о корреспондентских счетах

Корреспондентский счет — это счет, который банк открывает в другом банке или в своем филиале для осуществления расчетов по поручению этого банка. Такие счета позволяют банкам проводить платежи клиентов в адрес получателей, обслуживающихся в других банках.

Существует два основных вида корреспондентских счетов:

  • Счета лоро
  • Счета ностро

Термины «лоро» и «ностро» происходят из итальянского языка. «Лоро» в переводе означает «их», а «ностро» — «наш».

Номер корреспондентского счета имеет определенную структуру из 20 цифр:

  • Первые три цифры — код счета первого порядка (301)
  • Следующие две цифры обозначают тип счета (09 — лоро, 10 — ностро)
  • Далее идет код валюты счета
  • Последние три цифры совпадают с последними цифрами БИК банка, где открыт счет

Ностро счета — это счета банка в других банках

Счет ностро — это счет, который банк открывает в другом банке (в том числе зарубежном) для осуществления расчетов. Ностро по-итальянски означает «наш». То есть ностро — это «наш счет в другом банке». Средства на счетах ностро принадлежат банку, открывшему счет, но находятся на балансе банка, где открыт счет.

Российские банки открывают счета ностро:

  • В других российских банках
  • В своих зарубежных филиалах
  • В иностранных банках
  • В Центральном банке РФ

Операции по счетам ностро отражаются следующим образом:

  • По дебету — суммы, зачисленные на счет
  • По кредиту — средства, списанные со счета

Счета ностро нужны банкам для:

  • Проведения расчетов от имени клиентов
  • Осуществления собственных межбанковских платежей
  • Проведения валютно-обменных операций
  • Поддержания ликвидности

Например, банк А открыл счет ностро в долларах США в банке B. В учете банка А этот счет будет отражен по дебету счета ностро и кредиту собственных средств банка А.

Читайте также:  Можно ли сдать в Сбербанк мелочь? Обмен мелких монет на купюры в Сбербанке: варианты и порядок действий

В чем разница между лоро- и ностро-счетами

В отличие от счета ностро, счет лоро открывается не «нашим» банком в другом банке, а другим банком в «нашем» банке. Лоро по-итальянски переводится как «их». Это счет, который банк-корреспондент регистрирует в банке-респонденте для осуществления расчетов. Средства на счете лоро принадлежат банку, который открыл этот счет.

Счета лоро в российских банках открывают:

  • Другие российские банки
  • Зарубежные банки
  • Центральный банк РФ (счета с кодом 30102)

Операции по счетам лоро отражаются так:

  • По дебету — списание со счета
  • По кредиту — зачисление на счет

Счета лоро учитываются в банке-респонденте на балансе как привлеченные средства.

Например, банк B открыл счет лоро в рублях в банке А. В учете банка А это будет отражено по кредиту счета лоро и дебету обязательств перед банком B.

Использование корреспондентских счетов в расчетах

Наличие открытых друг у друга счетов лоро и ностро позволяет банкам осуществлять межбанковские расчеты напрямую, без участия посредников. Это ускоряет проведение платежей и снижает издержки банков.

Расчеты между банками могут также проводиться через корреспондентские счета в Центральном банке РФ. Но прямые расчеты по счетам лоро и ностро имеют ряд преимуществ для банков:

  • Более высокая скорость проведения платежей
  • Возможность проведения зачетов встречных требований
  • Самостоятельное установление условий по счетам

При осуществлении международных расчетов счета лоро и ностро позволяют проводить платежи между банками разных стран. Например, для осуществления платежа из России в США российский банк использует свой счет ностро в одном из американских банков.

Регулирование корреспондентских счетов

Операции банков по корреспондентским счетам регулируются Центральным банком РФ. ЦБ устанавливает обязательные нормативы и лимиты по этим счетам, а также требования к их режиму. Корреспондентские счета находятся под контролем валютного регулирования.

Читайте также:  Вексель Сбербанка на предъявителя: описание, приобретение, обналичивание, погашение

Банк России может ограничивать проведение отдельных видов операций по корреспондентским счетам, например:

  • Устанавливать лимиты на размер и количество платежей
  • Ограничивать использование счетов нерезидентами
  • Запрещать отдельные виды конверсионных операций

Банки обязаны предоставлять в ЦБ отчетность по корреспондентским счетам лоро и ностро. Например, ежедневный баланс по этим счетам.

Кейс: открытие и использование корреспондентского счета

Рассмотрим на примере, как банк организует работу с собственными корреспондентскими счетами.

Банк А принял решение открыть счет ностро в долларах США для расчетов с американскими контрагентами. Он выбирает в качестве банка-корреспондента крупный Банк B, имеющий широкую сеть корреспондентских отношений.

Между банками заключается корреспондентское соглашение, в котором прописываются все условия обслуживания счетов, комиссии, лимиты.

Банк А направляет в Банк B пакет документов для открытия счета ностро. После его открытия банки обмениваются реквизитами счетов.

Теперь Банк А может проводить платежи в пользу клиентов Банка B в долларах США со своего счета ностро. Средства будут зачисляться на счета получателей в Банке B.

В учете Банка А операции по счету ностро отражаются на балансовых счетах:

  • Дт счета ностро / Кт корсчета в Банке B — при зачислении средств
  • Дт корсчета в Банке B / Кт счета ностро — при списании средств

Таким образом, корреспондентский счет позволяет Банку А расширить возможности по проведению международных расчетов в интересах клиентов.

Портрет деловой женщины

Вопросы и ответы по корреспондентским счетам

Вопрос: Можно ли физическому лицу открыть корреспондентский счет?
Ответ: Нет, корреспондентские счета открываются только для банков и используются ими для межбанковских расчетов.

Вопрос: Как часто банки обмениваются выписками по корреспондентским счетам? Ответ: Согласно правилам банковского учета, выписки по корсчетам направляются ежедневно, если по счетам было движение.

Вопрос: Может ли банк закрыть корреспондентский счет по собственной инициативе?

Ответ: Да, банк может в одностороннем порядке расторгнуть договор и закрыть корреспондентский счет, уведомив об этом другую сторону.

Читайте также:  Доверенность для банка от юридического лиц: образец, особенности заполнения, необходимые бланки и документы

Риски при использовании корреспондентских счетов

Несмотря на преимущества, корреспондентские счета несут в себе и определенные риски для банков:

  • Риск несвоевременного исполнения поручений банком-корреспондентом
  • Риск ошибок и неточностей при проведении операций
  • Риск списания средств со счета по недействительным документам
  • Риск невозврата денежных средств в случае банкротства корреспондента

Чтобы минимизировать эти риски, банки тщательно выбирают надежных партнеров для открытия корреспондентских счетов и включают в договоры пункты об ответственности сторон.

Валюты мира

Аудит корреспондентских счетов

В рамках внутреннего контроля банки проводят регулярный аудит корреспондентских счетов лоро и ностро. Аудит направлен на выявление:

  • Соответствия операций по счетам условиям договоров
  • Своевременности отражения операций в учете
  • Достоверности бухгалтерской отчетности по корсчетам
  • Соблюдения лимитов по счетам

По результатам аудита составляются акты, отчеты и разрабатываются рекомендации для снижения рисков. Выявленные нарушения анализируются для недопущения их повторения.

Закрытие корреспондентских счетов

Корреспондентский счет может быть закрыт в следующих случаях:

  • По инициативе одного из банков-корреспондентов
  • При расторжении корреспондентского соглашения
  • Если банк лишается лицензии
  • При реорганизации или ликвидации банка

Перед закрытием счета банки урегулируют взаимные обязательства, сверяют остатки и подписывают акты. Невостребованные средства с закрываемого счета переводятся на специальный счет в Банке России.

Перспективы развития корреспондентских отношений

В банковской сфере наблюдаются следующие тенденции в сегменте корреспондентских отношений:

  • Рост доли расчетов между банками в национальных валютах
  • Внедрение новых технологий для автоматизации корреспондентских счетов
  • Повышение требований банков друг к другу по прозрачности операций
  • Расширение корреспондентских сетей в странах с развивающимися рынками

Эффективное использование корреспондентских счетов остается важным конкурентным преимуществом для банков в сфере международных расчетов.

Насколько публикация полезна?

Нажмите на звезду, чтобы оценить!

Средняя оценка 0 / 5. Количество оценок: 0

Оценок пока нет. Поставьте оценку первым.