Составление деклараций 3-НДФЛ для физических лиц

0
()

Налоговая декларация 3-НДФЛ составляется гражданами при наличии дохода, с которого не был уплачен сбор налоговым агентом. Дополнительно она формируется, если гражданину требуется получить вычет, который может быть социальным, имущественным или каким-либо другим. В любом случае гражданин должен разбираться в правилах составления декларации 3-НДФЛ. К такой декларации придется прикладывать другие документы, выступающие подтверждением разных трат, возможности получения вычета или наличия различных доходов, которые не были задекларированы налоговым агентом.

Когда требуется?

Составление деклараций 3-НДФЛ для физических лиц требуется только в некоторых ситуациях:

  • Покупка жилой недвижимости. В этом случае каждый налогоплательщик, за которого уплачивается НДФЛ работодателем, может рассчитывать на получение имущественного вычета. Его размер равен 13%, причем рассчитывается он с 2 млн. руб., поэтому максимально от государства можно получить 260 тыс. руб. Возвращается ежегодно только сумма, перечисленная за гражданина в бюджет в качестве НДФЛ, поэтому для получения полного вычета приходится обычно подавать декларацию несколько лет подряд, получая на банковский счет небольшие суммы средств.
  • Вычет за проценты по ипотечному кредиту. Для покупки нового жилья граждане могут оформлять ипотечные займы. За уплаченные проценты назначается второй имущественный вычет, максимальный размер которого равен 3 млн. руб. Составление налоговой декларации 3-НДФЛ является обязательным процессом, который позволяет получить данную сумму средств. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие право человека на вычет.
  • Оформление других видов вычета.
  • Получение незадекларированного дохода. В качестве налогового агента каждого гражданина выступает его работодатель. Именно руководитель предприятия, в котором трудится человек, обязан уплачивать подоходный налог за своих наемных работников, а также сдавать декларации за них. Если же человек продает недвижимость или автомобиль, а также другое ценное имущество, то требуется самостоятельное составление декларации 3-НДФЛ, которая сдается в ФНС до 30 апреля следующего года. Если гражданин не выполнит данное требование, то он будет привлечен к ответственности.

В каждой ситуации в декларацию вносятся разные сведения. Заполнять ее можно вручную или с помощью специальных программ на компьютере. Составление декларации 3-НДФЛ считается простым процессом, поэтому каждый гражданин может выполнить процедуру самостоятельно. Если же возникают проблемы, то можно воспользоваться помощью специальных консалтинговых фирм.

составление налоговой декларации 3 ндфл

Срок сдачи

Срок, в течение которого нужно сдать правильно заполненную декларацию, зависит от того, по какой именно причине формируется данная документация.

Если основной целью составления декларации 3-НДФЛ для физических лиц выступает получение какого-либо вычета за прошлый год работы, то подать документ можно в любой момент времени, так как в этом случае не устанавливаются какие-либо ограничения.

Если же подается документация для расчета налога, который не был уплачен налоговым агентом, то сдать документ необходимо до 30 апреля следующего года, а иначе налогоплательщик будет привлечен к ответственности.

составление декларации 3 ндфл при покупке квартиры

Какие требуются документы при оформлении вычета?

Кроме правильного составления декларации 3-НДФЛ необходимо подготовить и передать в отделение ФНС и другую документацию. Если формируется отчетность на основании полученных незадекларированных доходов, то подготавливаются бумаги, подтверждающие поступление конкретного количества денежных средств.

Читайте также:  Система ЕНВД: порядок применения, отчетность, плюсы и минусы

Если осуществляется составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, то подготавливаются следующие документы:

  • справка 2-НДФЛ, полученная с основного места работы, причем она содержит информацию о доходе гражданина за один год работы, а также указывается количество средств, уплаченных за гражданина в виде подоходного налога;
  • договор купли-продажи недвижимости;
  • выписка из ЕГРН, подтверждающая, что купленный объект был официально зарегистрирован на заявителя;
  • платежные документы, подтверждающие, что гражданин перечислил продавцу положенную сумму средств;
  • ипотечный договор, если для покупки недвижимости применялись банковские средства;
  • копии паспортов всех совладельцев;
  • копия ИНН заявителя;
  • грамотно составленное заявление по форме ФНС;
  • реквизиты банковского счета, куда будут перечислены средства, представленные в виде имущественного вычета;
  • если у заявителя имеются несовершеннолетние дети, то дополнительно подготавливаются копии их свидетельств о рождении.

Все документы проверяются в течение двух месяцев, после чего принимается решение о возможности назначения имущественного возврата. Если данное решение является отрицательным, то обычно требуется донести какие-либо документы или внести исправления в заявление. Если ответ является положительным, то в течение еще одного месяца перечисляется положенная сумма средств на указанный банковский счет. Поэтому процедура получения вычета занимает около трех месяцев.

составление декларации 3 ндфл при продаже квартиры

Что нужно при уплате налога?

Если осуществляется составление декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры или другого имущества, то подготавливаются дополнительно следующие бумаги:

  • договор купли-продажи, в котором содержится информация о стоимости проданного объекта;
  • выписка из Росреестра, с помощью которой можно понять, какова кадастровая стоимость проданной квартиры;
  • платежные документы, подтверждающие, что гражданин получил от покупателя положенную сумму средств.

На основании переданной документации сотрудники ФНС производят грамотные расчеты, позволяющие определить, какую именно сумму нужно уплатить гражданину в виде налога. Если жилье принадлежало человеку больше трех лет, то ему не придется уплачивать налог. Для снижения размера сбора можно дополнительно принести договор, на основании которого изначально покупалась квартира, чтобы налог взимался только с разницы между покупной и продажной ценой.

Какие нужны документы для получения вычета на лечение?

Составление декларации 3-НДФЛ на социальный вычет позволяет получить возврат некоторой суммы, потраченной на разные значимые цели. Наиболее часто люди желают получить возврат за расходы, связанные с лечением. Для этого важно не только грамотно заполнить непосредственную отчетность, но и подготовить другую необходимую документацию. К ней относится:

  • справка 2-НДФЛ, получить которую можно на основном месте работы;
  • договор, на основании которого были оказаны медицинские услуги;
  • копия лицензии медицинской организации, куда человек обращался за помощью;
  • квитанция, подтверждающая оплату медицинских услуг;
  • копия паспорта заявителя;
  • заявление по форме ФНС;
  • реквизиты счета в банке, куда будут перечислены средства в виде возврата.
Читайте также:  Налог на прибыль организации, ставка налога: виды и размер

Все документы передаются в ФНС совместно с отчетностью.

Что нужно при получении вычета на обучение?

Если оформляется отчетность для получения вычета за обучение, то нужен договор, составленный с образовательным учреждением, обладающим нужной лицензией на деятельность. Дополнительно подготавливаются платежные документы, содержащие информацию о том, какое количество средств было перечислено данной организации.

Какие нужно собрать документы для составления декларации 3-НДФЛ? Это полностью зависит от того, с какой целью формируется данная отчетность. Уточнить полный список документации можно непосредственно у работников ФНС.

программа для составления декларации 3 ндфл

Штрафы за нарушение

Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры не является обязательным процессом, так как формировать отчетность нужно только при условии, если сам гражданин желает получить вычет. Но если у человека появляются незадекларированные доходы, то ему придется в обязательном порядке составить и сдать в ФНС данный документ. Причем выполнить это нужно до 30 апреля следующего года.

Если в установленные сроки документация не будет передана в отделение ФНС, то придется уплачивать штраф 1 тыс. руб., но только при условии, что налог будет уплачен своевременно. Если же сбор не уплачен, то штраф составляет 5% от размера платежа, причем он взимается за каждый месяц просрочки. Но общий размер штрафа не может быть больше 30% от платежа или меньше 1 тыс. руб.

Способы составления

Сформировать декларацию можно разными способами. К ним относится:

  • внесение данных вручную в специальный бланк;
  • заполнение документа на компьютере;
  • использование специальной программы для составления декларации 3-НДФЛ;
  • обращение к частным юристам или консультантам, а также в специализированные компании, оказывающие услуги по заполнению деклараций, но данные услуги являются платными, поэтому придется подготовиться к дополнительным тратам.

Наиболее актуально пользоваться специальными программами. С их помощью расчеты выполняются автоматически на основании внесенных сведений.

составление декларации 3 ндфл на социальный вычет

Какие включаются данные?

Сведения, которые нужно включать в декларацию, зависят от причины ее формирования. Стандартно включается следующая информация:

  • личные сведения о налогоплательщике, представленные его ФИО, ИНН, местом работы и контактными данными;
  • размер заработка за один год работы, причем сведения надо брать из справки 2-НДФЛ;
  • информация о понесенных тратах, если ранее гражданином покупалась квартира или же оплачивалось лечение или обучение;
  • сведения о полученных доходах, с которых работодателем не был уплачен подоходный налог;
  • формула для расчета и правильно определенный размер сбора или налогового вычета.
Читайте также:  Что будет, если не платить налоги? Ответственность за неуплату налогов

На основании информации, имеющейся в этом документе, производится перерасчет работниками ФНС, после чего осуществляется возврат некоторой части уплаченного налога или взимается нужный сбор с налогоплательщика.

Допускается даже составление декларации 3-НДФЛ пенсионерами, желающими получить вычет. Но они смогут получить возврат только за последние три года работы или при условии, что они являются работающими пенсионерами.

составление декларации 3 ндфл

Как подать?

Передать правильно сформированную декларацию в ФНС можно разными способами. Для этого можно пользоваться следующими возможностями:

  • личное посещение отделения ФНС с двумя экземплярами декларации в бумажном виде, причем один документ передается работнику службы, а на втором ставится отметка о принятии, после чего он остается у заявителя;
  • отправка декларации почтой, но выбирается только заказное письмо с описью вложения;
  • передача в электронном виде через интернет, для чего нужно пользоваться услугами оператора ЭДО, но для этого необходимо наличие ЭЦП.

Наиболее часто налогоплательщики, представленные частными лицами, выбирают самостоятельное посещение отделения ФНС для передачи документации работнику данной службы в бумажном виде.

Правила заполнения

Процедура составления декларации 3-НДФЛ считается очень простой, но если налогоплательщик принимает решение самостоятельно заниматься этим процессом, то надо учитывать следующие правила:

  • если вносятся сведения от руки, то нужно пользоваться только печатными буквами;
  • на каждом листе сверху нужно указывать ИНН налогоплательщика;
  • размер налога, подлежащего уплате, прописывается в целых рублях;
  • не разрешается наличие разных исправлений или недостоверных сведений;
  • не допускается пользоваться двусторонней печатью;
  • не нужно печатать пустые страницы.

Не требуется сшивать или каким-либо другим образом скреплять страницы в данном документе. Если грамотно подойти к процессу составления декларации, то процесс легко выполняется самостоятельно каждым налогоплательщиком.

документы для составления декларации 3 ндфл

Заключение

Составление декларации 3-НДФЛ может потребоваться в разных ситуациях. Процедура может выполняться самостоятельно или с помощью специалистов, взимающих за свои услуги определенные денежные средства. При получении незадекларированного дохода декларацию надо сдавать в строго определенное время, а иначе придется уплачивать штраф.

Составить документ можно от руки или с помощью компьютера. Передать его можно лично в отделение ФНС или же допускается отправлять по почте или интернету. Если возникают сложности с заполнением декларации, то желательно довериться специалистам.

Насколько публикация полезна?

Нажмите на звезду, чтобы оценить!

Средняя оценка / 5. Количество оценок:

Оценок пока нет. Поставьте оценку первым.