3 НДФЛ: документы для подачи, образцы бланков и примеры заполнения

0
()

Подача декларации 3-НДФЛ — обязанность каждого налогоплательщика в России. Чтобы правильно заполнить и сдать документы, важно знать, какие бумаги потребуются.

В этой статье мы разберем, какие документы нужны для декларирования 3-НДФЛ, где их взять и как правильно заполнить.

1. Основные документы для декларации 3-НДФЛ

Для начала давайте определимся, какие основные документы потребуются для подачи 3-НДФЛ:

  • Декларация 3-НДФЛ по форме, утвержденной ФНС.
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
  • Документ, удостоверяющий личность (паспорт).
  • Доверенность, если декларацию подает представитель налогоплательщика.

Рассмотрим подробнее каждый из этих документов.

1.1. Форма декларации 3-НДФЛ

Самый главный документ — собственно декларация 3-НДФЛ. У нее есть утвержденная законом форма, которую нельзя менять. Форму можно взять в налоговой инспекции или скачать на сайте ФНС.

Форма состоит из титульного листа и нескольких разделов, в которых указываются данные о доходах и вычетах. Обязательно используйте последнюю версию, чтобы заполнить декларацию правильно.

Девушка заполняет налоговую декларацию

1.2. Справка о доходах 2-НДФЛ

Еще один важнейший документ для декларации 3-НДФЛ — это справка о доходах физлица по форме 2-НДФЛ. Этот документ выдает работодатель для заполнения налоговой декларации.

В справке указываются все доходы и удержанные налоги за год. На основании этих данных работник заполняет декларацию 3-НДФЛ.

Обязательно проверьте, чтобы справка была подписана и заверена печатью организации.

1.3. Паспорт

Еще потребуется предъявить паспорт при подаче декларации. Это нужно для идентификации личности налогоплательщика. Паспорт должен быть действующим.

Заполненная налоговая декларация на столе

1.4. Доверенность

Если декларацию 3-НДФЛ подает не сам налогоплательщик, а его представитель, то потребуется доверенность. В доверенности должны быть указаны паспортные данные доверителя и представителя, а также полномочия на подачу декларации 3-НДФЛ.

2. Дополнительные документы для вычетов

Помимо обязательных документов могут потребоваться еще бумаги в случае, если вы планируете получить налоговые вычеты.

Читайте также:  Налоги в Японии: проценты отчислений, виды налогов

Например, для имущественного вычета при покупке квартиры нужно предоставить:

  • Договор купли-продажи недвижимости.
  • Свидетельство о праве собственности.
  • Платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение.

А для получения социального вычета на образование потребуются:

  • Договор с учебным заведением.
  • Документ об оплате обучения.
  • Справка об обучении.

Поэтому заранее подготовьте полный пакет документов, если планируете получить вычеты при декларировании 3-НДФЛ.

3. Где получить бланки документов

Теперь давайте разберем, где можно получить необходимые бланки документов для подачи декларации 3-НДФЛ.

3.1. Бланк декларации 3-НДФЛ

Бланк декларации по форме 3-НДФЛ можно получить:

  • На официальном сайте ФНС в разделе «Декларационная кампания».
  • В налоговой инспекции по месту прописки.
  • У работодателя, который обязан выдавать бланки по запросу сотрудников.

Лучше скачать бланк на сайте ФНС, чтобы использовать последнюю версию.

3.2. Справка о доходах 2-НДФЛ

Справку 2-НДФЛ работодатель обязан выдать работнику для заполнения налоговой декларации. При необходимости можно запросить дубликат.

3.3. Образец заполнения

Для ознакомления с порядком заполнения можно также воспользоваться образцом декларации 3-НДФЛ на сайте ФНС. Образец для служебного пользования, его нельзя сдавать в налоговую.

4. Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

Для лучшего понимания давайте на конкретном примере разберем, как заполняется форма 3-НДФЛ.

Иванов Иван Иванович в 2022 году:

  • Работал в организации ООО «СтройКом» и получил зарплату 550 000 руб.
  • Получил 10 000 руб. процентов по вкладу в банке.
  • Купил квартиру за 3 млн. руб. и уплатил 300 000 руб. процентов по ипотечному кредиту.

Исходя из этих данных заполняем разделы декларации 3-НДФЛ.

4.1. Раздел 1

В разделе 1 указываем персональные данные: ФИО, ИНН, дату рождения. Данные берем из паспорта и справки о постановке на учет в налоговом органе.

Читайте также:  Где найти образец заявления на налоговый вычет на детей

4.2. Раздел 2

В разделе 2 заполняем данные о полученных доходах:

  • по основному месту работы — 550 000 руб.;
  • от вкладов в банке — 10 000 руб.

Эти суммы берем из справки 2-НДФЛ и справки о доходах от банка.

4.3. Раздел 3

В разделе 3 указываем суммы налоговых вычетов:

  • Имущественный вычет на покупку квартиры — 2 000 000 руб. (максимум).
  • Социальный вычет на уплату процентов по ипотеке — 300 000 руб.

Таким образом заполняется декларация 3-НДФЛ по данному примеру. Остальные разделы заполняются аналогично на основании всех имеющихся документов.

5. Основные ошибки при заполнении 3-НДФЛ

Чтобы декларация 3-НДФЛ была принята, избегайте типовых ошибок при заполнении:

  • Не указывайте доходы, не подтвержденные документально.
  • Проверяйте актуальность формы перед заполнением.
  • Заполняйте разделы в соответствии с инструкцией.
  • Используйте актуальные личные данные.
  • Проверяйте соответствие данных в документах.

Придерживаясь простых правил и наличии правильно оформленных документов, вы без труда заполните и сдадите декларацию по налогу на доходы физических лиц.

6. Расчет налоговой базы в декларации 3-НДФЛ

Один из важнейших моментов при заполнении декларации 3-НДФЛ — правильный расчет налоговой базы. Давайте разберем, как это делается.

Согласно Налоговому кодексу, налоговая база по НДФЛ определяется как денежное выражение дохода, подлежащего налогообложению.

Порядок расчета:

  1. Суммируются все доходы, полученные в налоговом периоде.
  2. Суммируются все вычеты, на которые имеется право.
  3. Из совокупного дохода вычитаются вычеты.
  4. Полученная разница и есть налоговая база для исчисления НДФЛ.

Доходы берутся на основании справки 2-НДФЛ и других подтверждающих документов. Вычеты включают стандартные, социальные, имущественные и профессиональные.

Зная порядок расчета, вы сможете корректно определить налоговую базу и заполнить декларацию 3-НДФЛ.

7. Способы и сроки подачи декларации в 2022 году

После того как декларация 3-НДФЛ заполнена, ее нужно сдать в срок. Рассмотрим варианты подачи.

Читайте также:  Платит ли церковь налоги в России: ответ специалиста

Способы подачи:

  • Лично или через представителя в налоговую инспекцию.
  • Почтовым отправлением с описью вложения.
  • Через личный кабинет налогоплательщика.
  • Через мобильное приложение «Мой налог».

Сроки подачи в 2022 году:

  • До 30 апреля — для получивших доходы от основного работодателя.
  • До 30 июня — для предпринимателей и самозанятых.
  • До 30 декабря — для получивших другие доходы.

Определите удобный для вас способ и сдайте декларацию в отведенный срок, чтобы избежать штрафа за просрочку.

8. Ответственность за неподачу декларации 3-НДФЛ

Если гражданин не подал декларацию 3-НДФЛ, предусмотрена административная и налоговая ответственность.

Виды ответственности:

  • Штраф за неподачу декларации — 5% от неуплаченной суммы налога, но не менее 1000 рублей.
  • Пеня за каждый день просрочки из расчета 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.
  • Налоговая проверка и доначисление недоимки по налогу.

Кроме того, могут быть проблемы с получением имущественных и социальных вычетов, банковских кредитов, оформлением вида на жительство.

Поэтому стоит ответственно подойти к обязанности декларировать доходы — подавать декларацию 3-НДФЛ вовремя, не нарушать сроки и правила заполнения.

9. Актуальные изменения по декларации 3-НДФЛ

Законодательство по НДФЛ меняется ежегодно — следите за обновлениями, чтобы подавать декларацию верно.

Например, с 2022 года действуют такие нововведения:

  • Повышен вычет при продаже жилья — до 5 млн рублей.
  • Вычет на лечение можно перенести на прошлые периоды.
  • Изменен порядок подачи декларации индивидуальными предпринимателями.

Ознакомьтесь с актуальными изменениями законодательства перед заполнением. Это поможет избежать ошибок и неточностей при подаче документов.

Насколько публикация полезна?

Нажмите на звезду, чтобы оценить!

Средняя оценка / 5. Количество оценок:

Оценок пока нет. Поставьте оценку первым.